O registro de entrada em livros fiscais é o procedimento contábil e fiscal utilizado por empresas para documentar todas as compras de mercadorias, produtos, insumos e serviços adquiridos, que tenham impacto tributário. Esse registro é essencial para a correta gestão fiscal e contábil de uma empresa, contribuindo para a regularidade das operações e a otimização da carga tributária por meio da correta apuração de créditos fiscais. Mantê-lo atualizado e em conformidade com a legislação evita sanções fiscais e facilita o controle interno e a auditoria das movimentações de estoque e de mercadorias.
Para realizar o lançamento de frete na rotina de entrada em livros fiscais, siga o caminho:
3. Retaguarda → 33. Fiscal → 335. Livros Fiscais → 3351. Registro Entradas – Escrituração Fiscal.
Na tela inicial da rotina, selecione a Loja/Filial em que deseja inserir o registro, o período de competência e o tipo de pessoa que emitiu o registro que será inserido e clique em pesquisar.
Na tela seguinte clique no botão Novo para inserir o registro.
Preencha os dados de lançamento do frete se atentando aos campos obrigatórios (os que contém *). Os campos a serem preenchidos são: CFOP que neste exemplo será o 2353, a espécie(natureza da operação) que deverá ser CTE(Conhecimento de Transporte Eletrônico), o número do documento, datas de emissão e de entrada, tipo de frete(CIF quem vende cobre o custo de entrega do produto até o destino e inclui seguro ou FOB o comprador assume os custos e riscos da entrega da mercadoria), a natureza do frete, município de origem(de onde o produto saiu) e município de destino(onde o produto foi entregue). Chave NF-e / CT-e(chave de acesso que pode ser encontrada na nota da mercadoria). Selecione o tipo de Emitente(Se é cliente, fornecedor ou a própria loja) e de acordo com isso selecione o cliente/fornecedor/loja cadastrado.
Preencha os campos Valor Contábil e valor IPI. Assim como também os campos referentes aos tributos: CST, CFOP, base de cálculo e alíquota, o sistema irá calcular automaticamente o valor do ICMS, caso exista mais de um produto na nota clique no botão Adicionar linha e preencha os campos conforme o que já foi instruído. Pode ser colocado uma observação e também adicionada uma operação comercial e nota de compra a esse registro.
Ao finalizar o preenchimento, clique no botão Gravar localizado no canto esquerdo superior da tela. Em seguida confirme o desdobramento da fatura clicando em Sim.
Selecione a conta gerencial e o centro de custo, confira os dados e clique em Confirmar.
Confira os valores a serem lançados e clique em Salvar.
Para visualizar o lançamento realizado. Volta para a tela inicial da rotina (3351. Registro Entradas – Escrituração Fiscal) escolha o período e clique em pesquisar.
